Kan ek skenk voorraad aan liefdadigheid quotHINTquot is 'n akroniem wat staan vir vir quothigh inkomste nie taxes. quot Dit is van toepassing op 'n hoë-verdieners wat verhoed dat die betaling federale inkomste. 'N Mark outeur wat koop en verkoop baie kort termyn korporatiewe effekte genoem kommersiële papier. 'N papier handelaar is tipies. 'N bestelling geplaas met 'n makelaar om 'n sekere aantal aandele te koop of te verkoop teen 'n bepaalde prys of beter. Die onbeperkte koop en verkoop van goedere en dienste tussen lande sonder die oplegging van beperkings soos. In die sakewêreld, 'n buffel is 'n maatskappy, gewoonlik 'n aanloop wat nie 'n gevestigde prestasie rekord. 'N Bedrag n huiseienaar moet betaal voordat versekering sal dek die skade wat veroorsaak word deur 'n orkaan. Skryf in vir die Persoonlike Finansies nuusbrief te bepaal watter finansiële produkte die beste by jou leefstyl Dankie vir jou inskrywing om persoonlike Finance. lt DIE Motley Fool Liefdadigheidsfonds GT liefdadigheid bydraes van Stock deur Roy Lewis (TMF Belasting) As jy van plan is om 'n relatief groot te maak bydrae tot 'n liefdadigheidsorganisasie, soos 'n kerk / sinagoge, kollege, hospitaal, of ander gekwalifiseerde liefdadigheidsorganisasie, moet jy oorweeg skenk waardeer voorraad van jou beleggingsportefeulje in plaas van kontant. Jou belasting voordele van die skenking kan verhoog word en die organisasie sal net so gelukkig om die voorraad te ontvang. Hierdie beplanning hulpmiddel belasting is afgelei van die algemene reël dat die aftrekking vir 'n skenking van eiendom aan liefdadigheid is gelyk aan die billike markwaarde van die geskenk eiendom. Waar die geskenk eiendom wins eiendom, beteken die skenker nie die wins op die geskenk eiendom te erken. Hierdie reëls voorsiening te maak vir die verdubbeling, so te sê, van belasting voordele: 'n liefdadigheid aftrekking, plus vermy belasting op die waardevermeerdering van die geskenk eiendom. Kom ons kyk na 'n voorbeeld: Tom en Jerry is broers, en elke wil 'n liefdadigheid bydrae tot sy gunsteling liefdadigheid maak. Tom wil skenk aan sy kollege alma mater, terwyl Jerry wil gee aan sy kerk. Beide Tom en Jerry gekoop aandele in XYZ Corp terug in April 1996 vir 5000 elk. Tom en Jerrys beleggings het nou 'n billike markwaarde van 20,000 elk. Ten einde sy liefdadigheid bydrae te maak, Tom besluit om sy aandele te verkoop in XYZ Corp Tom besef 'n wins van 15,000 op daardie aandele. Tom het nou te doen het met Uncle Sam, en sal verwag word om meer as 3000 in die federale belasting opdok oor hierdie 15.000 wins (20 kapitaalwinsbelasting koers). Tom neem dan die res van hierdie fondse in die bedrag van 17000 en skryf 'n tjek aan sy alma mater vir hierdie bedrag. Die veronderstelling dat Tom is in die 28 belastingkategorie, sal Tom 'n belasting besparing van 4760 besef op die liefdadigheid bydrae aftrekking van 17.000. Jerry, aan die ander kant, het reëlings getref met sy kerk om sy aandele van XYZ Corporation skenk direk na die kerk en sy kerk spring op die kans om hierdie skenking ontvang. Na die oordrag, sal Jerry nie enige wins besef of betaal 'n belasting op die 20,000 oordrag van die voorraad vir sy kerk. Daarbenewens sal Jerry 'n liefdadigheid bydrae vir die volle 20,000 billike markwaarde van die voorraad ontvang. En, in die veronderstelling dat Jerry is ook in die 28 belastingkategorie, hierdie 20,000 liefdadigheid bydrae aftrekking sal belastingbesparings van 5600 tot Jerry genereer. Neem 'n nader kyk na die getalle: Wie uitgemaak beter in hierdie transaksies In Jerrys geval, het sy liefde 'n volle 20000 waarmee hul liefdadigheid verpligtinge uit te voer, maar Toms liefdadigheid net 17.000 ontvang. byna 18 min. Ook, Jerry gered van 'n volle 5600 in belasting op sy bydrae, terwyl Tom net gered 1760 in netto belasting (3000 belasting op die wins op die verkoop van die aandele, minder 'n 4760 belastingaftrekking op die liefdadigheid bydrae) 'n yslike verskil van 3840 in belastingbesparings vir Jerry. So, op Toms transaksie, Oom Sammy uitgemaak. In Jerrys transaksie, sowel Jerry en sy liefde gemaak. Slegs Oom Sammy was die verloorder. Wat baie fyn. Onthou dat belastingbeleid dikwels gebruik word om sosiale aksie te ry en dit is 'n goeie voorbeeld. Daar was niks onwettigs of immoreel vir Jerry sy sake te reël ten einde te voldoen aan die wet en 'n lae hou sy belasting as moontlik terwyl die verskaffing van sy liefde met die grootste moontlike bydrae. Die Hooggeregshof het gesê soveel baie keer. En dink daaraan dat hierdie tegniek kan werk vir ander soortgelyke bydraes, van 100-1000000, afhangende van jou individuele belasting situasie. So dont dink dat jy hoef te word in die klas van die Ted Turners of Bill Gates van die wêreld om die bydrae van waardeer voorraad vir jou werk uit 'n belasting oogpunt maak. Maar daar is 'n paar waarsku: Terwyl hierdie plan werk vir Jerry in die voorbeeld hierbo, sal dit nie werk as die voorraad het nie gehou vir meer as 'n jaar. As die aandele gehou vir 'n jaar of meer, sal die aandele beskou word as gewone inkomste eiendom vir hierdie doeleindes, en die liefdadigheid aftrekking sal beperk word tot die aandele 5000 koste. So onthou dat as jy dit oorweeg die bydrae van waardeer voorraad, moet jy seker maak dat die aandele is gehou vir meer as 'n jaar en kwalifiseer vir die gekwalifiseerde waardeer voorraad aftrekking. En, benewens, indien die eiendom ter sprake is ander gewone inkomste eiendom (soos inventaris), is daar spesiale beperkings wat van toepassing is. Nie net dit nie, indien die eiendom kapitaalwins is NIE voorraad (soos kunswerk, juweliersware, vaste eiendom, ens), is daar ook ander spesiale beperkings wat van toepassing is op die bydrae. Ten slotte, na gelang van die betrokke bedrae en die res van jou belasting prentjie vir die jaar, met behulp van hierdie belasting voordele kan alternatiewe minimum belasting kommer veroorsaak. So voor die maak van enige liefdadigheid bydrae, maak seker dat jy op vaste grond. Gaan die bydrae eerste met jou belasting professionele. Op die heel minste, lees IRS publikasie 526 vir meer inligting oor die bydrae beperkings. Maar daar is baie werklike belasting voordele vir die belasting vaardig liefdadigheid gewer. Moenie vergeet em. Can Ek gee voorraad as 'n geskenk aandele, effekte of enige ander sekuriteite oorgedra kan word as 'n geskenk. Gee die geskenk van voorraad het ook voordele vir die gewer. As die voorraad het waardeer in waarde, kan die houer ontduik die kapitaalwinsbelasting deur dit as 'n geskenk. Daar is twee metodes in die oordrag van die eienaarskap van 'n voorraad, wat afhang van hoe dit tans gehou. As die voorraad gehou word in sertifikaat vorm, sal dan die oordrag van die fisiese voorraad benodig word. Die eienaar moet die voorraad onderskryf deur dit te onderteken in die teenwoordigheid van 'n borg. wat hul bank of makelaar kan wees. Daar kan ook 'n vorm op die agterkant van die sertifikaat, wat betrekking het op die oordrag van eiendomsreg wees. Na afloop van die sertifikaat is voltooi en onderteken, sal dit gelewer ononderhandelbaar en word oorgedra. Daar is ook webwerwe, soos Oneshare. wat spesifiek verkoop aandele van voorraad wat jy kan 'n geskenk aan mense. Dikwels al, sal daar nie 'n fisiese kopie van die voorraad, soos baie beleggers besit die elektroniese weergawe, wat gestoor word in 'n beurs rekening. Om gawe sy voorraad, moet die eienaar van die makelaars rekening inligting van die party wat hulle gawes in te samel. Die volgende stap is om kontak met die gifter39s makelaar, slaag op die nuwe rekening inligting, en bestel die elektroniese oordrag aan die ander party. Vir meer inligting oor voorraad oordragte, lees Hoe Werk Iemand Eintlik Transact Securities Was hierdie antwoord nuttig 100 mense gevind nuttig hierdie antwoord gee die gawe van voorraad kan 'n groot hulpmiddel om rykdom te dra nie. Een ding om daarop te let is dat jou koste grondslag oor sal dra vir belastingdoeleindes toe hulle die voorraad te verkoop. As hulle die voorraad in besit neem, dan sou hulle 'n stap in basis kry, potensieel spaar belasting veronderstelling daar is groei in die voorraad. Nog 'n groot strategie is om hoog op prys gestel aandele skenk aan liefdadigheid. Jy het nie net nie aan die kapitaalwins belasting te betaal, maar jy kry ook 'n belastingaftrekking vir die bydrae. Gebruik te maak van 'n skenker aangeraai fonds by te dra die waardeer voorraad sal toelaat dat jy die opbrengs gebruik om voordeel te trek baie verskillende liefdadigheidsorganisasies. Was hierdie antwoord nuttig 100 mense het gevind dat hierdie antwoord nuttig Ja egter jou koste basis volg die voorraad aan wie dit ontvang. Hulle sal skuld kapitaalwins belasting as hulle dan verkoop die hoewe. Stock is onderhewig aan gawes perke sowel. Was hierdie antwoord helpfulGiving weg jou Stock Options Werknemer Stock opsies kon die enkele mees waardevolle bate wat baie mense besit wees. As jy onuitgeoefende aandele-opsies, moet jy die unieke wyse waarop 'n geskenk van aandele-opsies jou boedelplan kan verder te oorweeg. In 1996 het die Securities and Exchange Commission sy reëls verander om die oordrag van nonqualified voorraad opsies in vergoeding programme toelaat. (Incentive voorraad opsies word egter nie geraak word deur die verandering). Maatskappye gou gewysig hul planne om oordrag toelaat, en baie mense begin met behulp van die kans om aansienlike bedrae van rykdom in die familie bewaar teen relatief min belasting op oordrag koste. Byvoorbeeld, veronderstel dat 'n opsie op 10,000 aandele uitgeoefen kan by 100 per aandeel, ver bo die aandele huidige markprys van 75. Die uitvoerende oordragte die opsie om 'n kind (of 'n trust vir die kind), en die belasbare waarde van die gawe sal relatief laag wees, sodat 'n minimale geskenk belasting verskuldig is. Na 'n aantal jare, aanvaar dat die markprys van die aandele bereik 200. Wanneer die opsie uitgeoefen word, sal die kind besit aandele ter waarde van 2.000.000, teen 'n baie klein belasting op oordrag koste. Deeglike beplanning is nodig In 'n beslissing net 'n paar jaar gelede, die IRS gekyk na 'n voorraad opsie plan waarin 'n uitvoerende nodig was om bykomende dienste te verrig vir die werkgewer of risiko verbeurdverklaring van die opsie. Die individuele gemaak 'n geskenk van die opsie om een van sy kinders voor die uitvoering van die nodige dienste. Die beslissing maak nie voorsiening bykomende detail, maar die plan kan, byvoorbeeld, het die opsies uitgeoefen kan na drie jaar met 'n vervaldatum na tien jaar gemaak. IRS die gevolgtrekking gekom dat die vereiste van bykomende dienste wat deur die uitvoerende beteken dat die gawe was nog nie voltooi nie, en dus nie belasbaar, wanneer die gawe van die aandele-opsies is gemaak. Die geskenk sal slegs voltooi word wanneer die addisionele dienste word voorsien en die reg om die opsie uit te oefen is absolute. Dis wanneer die gawe belasting kan kom as gevolg. In 'n stygende aandelemark, uitstel van die oomblik waarop die gawe voltooi sal neig om die waarde van die opsie te verhoog en die verhoging van die belasting op oordrag koste van die maak van die geskenk. (Sien Hoe om 'n geskenk van 'n voorraad Opsie waarde aan die einde van hierdie artikel vir die faktore wat die belasbare waarde van die geskenk sal beïnvloed.) Wie skuld die inkomstebelasting moet erken wanneer die voorraad opsie is exercisedthe verskil tussen die oefening prys en die aandele billike markwaarde is gewone inkomste. Onder IRC Artikel 83 van die Inkomstebelastingwet val op die individu wat die opsie as vergoeding ontvang. Dit geld ook as die opsie is oorgeplaas na 'n familielid. Wat meer is, die betaling van die belasting nie lei tot 'n belasbare geskenk aan die eienaar van die optionin effek, dit is 'n bykomende belasting-vrye oordrag. Betaling van die belasting deur die uitvoerende sal sy of haar uiteindelike boedel belasting verpligting verminder, terwyl dit die basis van die voorraad in die hande van die oordragnemer verhoog. Hoe om 'n geskenk van 'n voorraad opsie waardeer Wanneer 'n gawe van aandele-opsies is voltooi, kan 'n geskenk belasting verskuldig, na gelang van die waarde van die geskenk. Die IRS het verskaf 'n amptelike riglyne oor waardasie, op soek na die gesag van die Financial Accounting Standards Board. Ses faktore moet in die waardering van die opsie in ag geneem moet word: die uitoefeningsprys van die opsie die verwagte lewensduur van die opsie die huidige verhandelingsprys van die onderliggende aandeel die verwagte onbestendigheid van die onderliggende aandeel die verwagte dividende op die onderliggende aandeel en die risiko - gratis rentekoers vir die oorblywende opsie termyn. Die wiskunde vir om hierdie faktore saam kan die Black-Scholes model vir die waardering van aandele-opsies volg, en 'n paar implementering besonderhede word deur die IRS. No addisionele afslag toegepas kan word aan die voorwaardes met hierdie prysmodel waarde. Byvoorbeeld, is geen korting toegestaan vir 'n gebrek van oordraagbaarheid van die opsie buite die werknemers onmiddellike familie, of om die risiko van die beëindiging van die opsie binne 'n sekere tydperk as gevolg van die beëindiging van diens te weerspieël. Voorbeeld: Volgens CCH Ingelyf, die waarde van 'n opsie om 'n aandeel te koop teen 25, indien die huidige prys van die voorraad is 20, is 7,98, in die veronderstelling 30 prysvolatiliteit en 'n agt-jaar termyn. As die trefprys was 35, sal die waarde van die opsie om 5.71 val onder die Black-Scholes formula. Financial Beplanning: Geskenk Die belastinghantering is dieselfde as wat dit is vir skenkings van enige voorraad om 'n gekwalifiseerde liefdadigheid (gawes van voorraad is gedek deur 'n ander FAQ). Nadat jy die voorraad gehou vir meer as een jaar, ten tyde van die skenking kry jy 'n belastingaftrekking gelyk aan die billike markwaarde van die voorraad (nie om jou koste basis). Vir voorraad verkry vanaf 'n opsie uitoefen of 'n ESPP aankoop, die beheermaatskappy tydperk begin op die dag na oefening / aankoop, terwyl dit vir 'n beperkte voorraad dit begin op die dag na vestiging. Vir openbare maatskappye met 'n aktiewe mark in hul voorraad, die billike markwaarde is die gemiddeld tussen die hoë en die lae aandeelpryse op die datum aflewering, tensy die voorraad is nog onderhewig aan herverkoop en oordrag beperkings. Vir die voorraad van pre-IPO maatskappye, jy 'n waardasie deur evaluering of 'n ander redelike waardasie metode nodig (sien IRS Inkomstediens Regerende 59-60. Wat waardasie faktore Noem en verduidelik dat daar geen algemene formule kan gebruik word in alle private maatskappy situasie). Die lewering datum is wanneer die voorraad gewaardeer en bepaal die aftrekking jaar. Met jou belastingopgawe, moet jy na 'n lêer IRS Vorm 8283 vir jou noncash liefdadigheid bydrae. Die instruksies vir die vorm verduidelik die reëls wat van toepassing is wanneer jy moet kry en sluit 'n skriftelike evaluering. Byvoorbeeld, met nonpublicly verhandel voorraad ter waarde van 10,000 of minder (sien Afdeling B, Deel 1) 'n waardasie is nie nodig nie, maar die liefde moet verduidelik hoe dit bepaal die waardasie. As die verkoop van die aandele waardeer langtermynkapitaalgroei winste sou veroorsaak, jou afleiding is tot 30 van jou aangepaste bruto inkomste (20 vir 'n familie fondamente), en jy kan voort beloop meer as dit vir vyf jaar. Die belastinghantering van gawes voorraad tot-skenker aangeraai fondse is soortgelyk aan dié van die skenking van voorraad tot gekwalifiseerde openbare liefdadigheid. Wanneer jy skenk voorraad, om die oordrag jy die charitys makelaars rekening inligting nodig het, met die DTC (Depot Trust Company) getal en 'n rekeningnommer te implementeer. Jou instruksies om jou makelaars moet sluit hierdie inligting en enige spesifieke lot identifikasie. Alert: Vir jaareinde skenkings, is seker die voorraad oordrag afgehandel is 31 Desember om dit te laat tel vir die huidige belastingjaar. Vir elektroniese oorplasings van jou makelaarsloon rekening, is die skenking wat op die dag waarop dit deur die liefde / fondament (nie wanneer jy die oordrag goedkeur) ontvang. Met verhoogde jaareinde aktiwiteit by makelaarsfirmas, moet jy so gou as moontlik te beplan jou jaareinde voorraad geskenke en deurlopende kommunikasie met jou makelaar om te verseker dat die oordrag plaasvind. Vir ander idees op jaareinde beplanning, sien 'n ander vrae. Met 'n liefdadigheidsorganisasie geskenk van gewaardeerde aandele gehou langtermyn, die skenking wat jy maak en die aftrekking jy is groter as wat hulle sou wees as jy was om plaas te verkoop die aandele en skenk die kontantopbrengs. Dit is omdat wanneer jy aandele skenk, jy ontduik die kapitaalwinsbelasting. Jy kan óf (1) skenk 100,000 in die geselskap voorraad of (2) verkoop die voorraad eerste en skenk die opbrengs. Stock: Jy skenk 100,000 in die geselskap voorraad wat jy het vir ten minste een jaar (10,000 aandele verhandel teen 10 per aandeel wat jy ontvang op 1 per aandeel) om 'n gunsteling liefdadigheid. Jou 100,000 belastingaftrekking resultate in belastingbesparings van 40,000 (met die aanvaarding van 'n 40 gekombineer federale en nasionale belastingkoers op jou inkomste). Kontant: Jy verkoop 10,000 aandele ter waarde van 100,000, en skenk die geld. Op jou 90,000 wins (100000 minus die koste basis van 10,000) betaal jy 18.450 in belasting (15 federale kapitaalwinsbelasting plus die 5.5 staat belasting), wat lei tot 81.550. Hierdie bedrag sal laer wees as jy die 20 belastingkoers op kapitaalwins en die 3.8 Medicare oorbelasting aktiveer. Jy kry 'n belastingaftrekking vir die netto bedrag kontant wat jy geskenk. Jou belastingbesparings is 32620 (40 van 81550), 7380 minder as die belastingbesparings met 'n skenking van voorraad. Skenking van voorraad skenking van kontant
No comments:
Post a Comment